Sämtliche Beträge sind brutto, sofern nicht netto dabeisteht, die Steuerregeln haben den Stand Oktober 2026. Der Ratgeber ordnet die Regeln, über Ihren Einzelfall entscheidet die Steuerberatung.
Meisterbetrieb für Badbau
Badsanierung in Halle steuerlich absetzen
Höchstens 1.200 Euro jährlich zieht das Finanzamt über den Handwerkerbonus von Ihrer Einkommensteuer ab, gerechnet vom Lohnanteil Ihres Bades. Hier lesen Sie, welche Posten zählen und was den Abzug zu Fall bringt.
4,9 von 5bei Googlefür unseren Betrieb in HalleHandwerkerbonus: ein Fünftel der Arbeitskosten
Lassen Sie Handwerker in der Wohnung arbeiten, in der Sie selbst leben, sieht § 35a Absatz 3 EStG eine Steuerermäßigung vor. Sie beträgt 20 Prozent der Arbeitskosten und ist auf 1.200 Euro im Kalenderjahr begrenzt (Stand Oktober 2026).
Wichtig ist, wo der Bonus ansetzt. Er senkt nicht das zu versteuernde Einkommen, er wird von der fälligen Steuer abgezogen: 1.200 Euro Ermäßigung bedeuten 1.200 Euro weniger Einkommensteuer, egal wie hoch Ihr Steuersatz ist. Fällt bei Ihnen gar keine Einkommensteuer an, bleibt nichts zu mindern. Der Bonus hängt am Jahr der Zahlung, und was dort nicht ausgeschöpft wird, geht verloren.
| Paragraf | Begünstigte Ausgaben | Anteil | Obergrenze im Jahr |
|---|---|---|---|
| § 35a Abs. 3 EStG | Handwerkerarbeit zur Modernisierung, Renovierung oder Erhaltung | 20 % | 1.200 € |
| § 35a Abs. 2 EStG | Dienstleistungen im Haushalt, etwa eine Grundreinigung zum Schluss der Bauarbeiten | 20 % | 4.000 € |
| § 35a Abs. 1 EStG | Haushaltshilfe auf Minijob-Basis | 20 % | 510 € |
Die Obergrenze gilt einmal je Haushalt: Ein Ehepaar bekommt sie nicht doppelt, zwei Alleinstehende in gemeinsamer Wohnung ebenso wenig. Alle Handwerkerrechnungen des Jahres teilen sich diesen Betrag. Lassen Sie zusätzlich die Fenster streichen, zehrt das am Bonus für das Bad.
Begünstigt ist allein der Lohnanteil der Rechnung
Für das Finanzamt zählt nur, was Sie für Arbeit bezahlen. Alles, was als Material im Bad verbaut wird, bleibt unberücksichtigt, ganz gleich, wie teuer es war und wer es eingekauft hat.
Abziehbar: der Lohn der Fachleute auf der Baustelle, Fahrtkosten, Miete für Maschinen und Geräte, ein Gerüst, die Entsorgung des Bauschutts als Teil der Arbeit und die darauf entfallende Umsatzsteuer.
Nicht abziehbar: Material jeder Art, auch wenn es über den Betrieb bezogen und abgerechnet wird, also Fliesen, Badewanne, Duschtasse, WC, Waschbecken, Armaturen, Badmöbel, Fliesenkleber, Abdichtung, Estrich und Leitungen.
Darum müssen Lohn und Material auf der Rechnung getrennt stehen. Nennt sie nur einen Endbetrag, lehnt das Finanzamt den Abzug in aller Regel ab. Fehlt die Aufteilung, fordern Sie eine ergänzte Rechnung an.
Rechenbeispiel für ein Komplettbad von sieben Quadratmetern mit rund 46 Prozent Lohnanteil:
| Position | Betrag laut Rechnung | steuerlich begünstigt |
|---|---|---|
| Arbeit: Rückbau, Entsorgung, Leitungen, Estrich, Abdichtung, Fliesen verlegen, Montage | 8.500 € | 8.500 € |
| Material: Fliesen, Keramik, Armaturen, Badmöbel, Baustoffe | 10.000 € | 0 € |
| Summe | 18.500 € | 8.500 € |
| 20 Prozent davon | 1.700 € | |
| tatsächlich abziehbar (Obergrenze) | 1.200 € |
Beim Komplettbad macht die Arbeit meist 40 bis 50 Prozent aus. Die Obergrenze ist mit 6.000 Euro Arbeitskosten erreicht, etwa ab 13.000 Euro Auftragssumme; mehr Lohn bringt steuerlich nichts. In Halle kostet ein Komplettbad von 6 bis 8 m² je nach Leitungen und Fliesen meist 13.000 bis 21.500 Euro, mehr dazu unter Badsanierung Kosten. Verbindlich ist erst unser Festpreis-Angebot nach dem kostenlosen Ersttermin.
Drei Bedingungen: Rechnung, Überweisung, eigene Wohnung
Bedingung eins: eine Rechnung. Ohne Rechnung kein Abzug; Angebot oder Kostenvoranschlag reichen nicht. Sie muss auf Ihren Namen lauten und die Arbeitskosten als eigenen Betrag ausweisen.
Bedingung zwei: Zahlung aufs Konto. Nach § 35a Absatz 5 EStG muss das Geld auf dem Konto des Betriebs eingehen. Wer bar zahlt, verliert den Bonus, selbst mit quittiertem Beleg. Das gilt für jede einzelne Rate: Ein bar beglichener Abschlag fällt heraus, auch wenn die Schlussrechnung überwiesen wird.
Bedingung drei: die selbst genutzte Wohnung. Begünstigt ist nach § 35a Absatz 4 EStG nur Arbeit dort, wo Sie selbst leben. Eigentum ist dafür nicht nötig, auch Mieter können den Bonus nutzen.
Rechnung und Kontoauszug bewahren Sie auf, denn das Finanzamt kann beides anfordern. Wir empfehlen zehn Jahre.
Baustelle über den Jahreswechsel: zwei Steuerjahre
Die Obergrenze von 1.200 Euro gilt für jedes Kalenderjahr neu, unabhängig davon, wie viele Aufträge Sie darin vergeben. Startet die Sanierung im Dezember und endet sie im Januar, fallen Ihre Zahlungen in zwei Steuerjahre.
Steuerlich zählt eine Ausgabe in der Regel in dem Jahr, in dem Sie sie bezahlen. Wie sich das auf den Bonus in beiden Jahren auswirkt, lassen Sie Ihre Steuerberatung durchrechnen, bevor die erste Abschlagsrechnung kommt.
Bei jedem Abschlag zählen zwei Punkte. Knüpfen Sie ihn an bereits erledigte Arbeit, damit Rechnung und Leistung eindeutig zusammenpassen. Und maßgeblich ist in der Regel der Zahltag, nicht das Datum der Rechnung: Überweisen Sie am 30. Dezember, prüfen Sie, ob die Buchung noch im alten Jahr läuft.
Bei einem Komplettbad von 6 bis 8 m² vergehen meist zwei bis drei Arbeitswochen. Ein Start Mitte Dezember reicht deshalb fast immer ins neue Jahr. Einzelheiten unter Badsanierung Dauer.
Fördermittel sperren den Bonus für dieselbe Maßnahme
§ 35a Absatz 3 Satz 2 EStG nimmt Maßnahmen aus, für die es ein zinsverbilligtes Darlehen oder einen steuerfreien öffentlichen Zuschuss gibt. Im Bad trifft das meist den altersgerechten Umbau.
Nehmen Sie den KfW-Kredit 159 für den barrierearmen Umbau auf, entfällt der Bonus für diese Maßnahme. Für den KfW-Zuschuss 455-B lassen sich derzeit keine Anträge stellen (Stand Oktober 2026); ob es 2027 wieder ein Antragsfenster gibt, entscheidet der Bund. Dazu kommt das zinsgünstige Landesdarlehen Sachsen-Anhalt MODERN der Investitionsbank, dessen Teil „Altersgerecht Umbauen“ auch Sanitärräume fördert. Ob es den Bonus sperrt, lassen Sie vor dem Antrag steuerlich klären.
| Geld für den Umbau | Bonus nach § 35a |
|---|---|
| KfW-Kredit 159 „Altersgerecht Umbauen“ | nein |
| bereits zugesagter KfW-Zuschuss (455-B) | nein |
| Finanzierung ohne öffentliche Fördermittel | ja, bis zur Obergrenze |
Die Abfolge steht damit fest: erst der Förderantrag, dann der Auftrag, zuletzt die Steuererklärung. Beim KfW-Kredit wie bei Sachsen-Anhalt MODERN gilt schon der unterschriebene Liefer- oder Leistungsvertrag als Beginn, die Planung noch nicht. Alle Förderwege im Überblick stehen unter Badumbau Förderung, Möglichkeiten ohne Pflegegrad unter Zuschuss ohne Pflegegrad.
Mietwohnung: den Bonus erhält, wer bezahlt
Auch als Mieter können Sie den Handwerkerbonus nutzen, denn das Gesetz stellt auf den selbst bewohnten Haushalt ab und nicht auf das Eigentum. Ein neues Bad setzt allerdings die Erlaubnis des Vermieters voraus. Bezahlen Sie den Umbau dann aus eigener Tasche, lassen Sie den Lohnanteil vorher steuerlich prüfen.
Öfter kommt der andere Weg vor: Der Vermieter lässt Handwerker kommen und legt einen Teil der Kosten über die Betriebskostenabrechnung um. Für den Lohnanteil darin brauchen Sie eine Bescheinigung von ihm. Ob die HWG, eine Genossenschaft oder ein privater Eigentümer vermietet: Fordern Sie die Bescheinigung an. Weiteres dazu steht unter Badsanierung in der Mietwohnung.
Vermieter rechnen mit Werbungskosten, nicht mit dem Bonus
Für eine vermietete Wohnung gibt es keinen Bonus nach § 35a, denn Werbungskosten sind nach Absatz 5 Satz 1 ausgenommen. Nachteilig ist das selten: Über die Mieteinkünfte lässt sich meist deutlich mehr geltend machen.
Erhaltungsaufwand liegt vor, wenn Vorhandenes in gleichwertiger Ausführung erneuert wird, zum Beispiel ein altes Bad durch ein neues. Diese Kosten ziehen Sie als Werbungskosten im Jahr der Zahlung vollständig von den Mieteinnahmen ab, samt Material und ohne Deckel. Eine Verteilung auf mehrere Jahre klärt Ihre Steuerberatung.
Herstellungsaufwand entsteht, wenn etwas erweitert oder wesentlich verbessert wird, etwa durch ein zweites Bad in einem bisher anders genutzten Raum. Solche Kosten fließen in die Abschreibung und wirken nur in kleinen Jahresbeträgen über die Nutzungsdauer des Gebäudes.
Heikel ist eine dritte Regel. Machen Instandsetzung und Modernisierung binnen drei Jahren nach dem Erwerb netto mehr als 15 Prozent dessen aus, was das Gebäude gekostet hat, werden sie nach § 6 Absatz 1 Nummer 1a EStG zu anschaffungsnahen Herstellungskosten. Dann entfällt der Sofortabzug, die Kosten wandern über Jahrzehnte in die Abschreibung; der Boden zählt nicht mit. Kostet eine Eigentumswohnung 340.000 Euro, wovon 102.000 Euro auf den Boden entfallen, liegt die Grenze bei gut 35.500 Euro netto. Bad und Küche zusammen erreichen sie schnell.
Steht die Sanierung kurz nach dem Kauf an, lassen Sie die Grenze vorab berechnen; zur Not wandert ein Teil der Bauarbeiten ins vierte Jahr. Ist das Haus ein Baudenkmal, etwa ein Gründerzeitbau, bieten die §§ 7i und 10f EStG einen anderen Steuerweg, statt des Bonus, nicht zusätzlich. Die Arbeiten stimmen Sie vor Beginn mit der Abteilung Denkmalschutz der Stadt Halle ab, die auch die Bescheinigung ausstellt. Gehört das Haus nur zu einem geschützten Ensemble, ist das Bad meist nicht begünstigt. Für Eigentümergemeinschaften siehe Bad in der Eigentumswohnung.
Umbau wegen Krankheit oder Behinderung: § 33 EStG
Wird der Umbau durch eine Krankheit oder Behinderung zwangsläufig, kann er nach § 33 Absatz 1 EStG als außergewöhnliche Belastung gelten. Eine feste Jahresgrenze wie beim Handwerkerbonus gibt es hier nicht, und das Material zählt mit.
Zwei Hürden liegen auf diesem Weg. Die Zwangsläufigkeit muss belegt sein, und die Belege besorgen Sie am besten vor dem Umbau, damit die Steuerberatung sie rechtzeitig prüfen kann. Zudem zieht das Finanzamt eine zumutbare Belastung ab; die Höhe dieses Eigenanteils hängt von Einkommen, Familienstand und Zahl der Kinder ab. Was Sie nach § 33 ansetzen, lässt sich nicht noch einmal über § 35a abziehen; ob sich der Eigenanteil über den Bonus geltend machen lässt, beantwortet Ihre Steuerberatung.
Ob sich der Weg lohnt, klären Sie vor Baubeginn mit der Steuerberatung, zusammen mit einem Zuschuss der Pflegekasse: Mit Pflegegrad kann sie bis 4.180 Euro je Maßnahme nach § 40 Absatz 4 SGB XI geben und entscheidet im Einzelfall. Für bezuschusste Kosten sagen wir keinen Steuerbonus zu. Maße und Kosten eines barrierefreien Bades stehen unter Barrierefreies Bad.
Was wir übernehmen und was nicht
Auf jeder unserer Rechnungen steht der Lohnanteil in einer eigenen Zeile, bei Abschlägen ebenso wie bei der Schlussrechnung. Die Positionen beschreiben wir so, dass sich jede eindeutig als Erhaltung oder Herstellung einordnen lässt. Auf Wunsch verteilen wir die Abschläge auf zwei Kalenderjahre. Bezahlt wird nur per Überweisung; Bargeld nehmen wir nicht an, weil es Sie den Abzug kosten würde.
Steuerberatung bieten wir nicht an. Ihre zumutbare Belastung rechnen wir nicht aus, und ob § 33 EStG für Sie gilt, beurteilen wir nicht; das gehört in die Steuerberatung. Wir sagen das lieber vor dem Auftrag als nach einer falschen Auskunft. Wofür wir als Betrieb einstehen, lesen Sie unter Gewährleistung.
Der erste Schritt: ein kostenloser Ersttermin
Am Anfang besichtigen wir Ihr Bad, in Halle und im Umland direkt bei Ihnen oder im Videocall, ohne Kosten für Sie. Danach erhalten Sie unser Festpreis-Angebot, in dem der Lohnanteil als eigene Summe ausgewiesen ist. So kennen Sie die Zahl für die Steuererklärung schon vorher.
Läuft die Baustelle über den Jahreswechsel, sagen Sie es uns im Ersttermin; dann planen wir die Abschläge danach. Telefonisch sind wir unter 01579 2834947 erreichbar Mo–Fr 7–16:30 Uhr. Wie die Baustelle abläuft, zeigt Badsanierung Ablauf, wo sich wirklich sparen lässt, Bad günstig sanieren.
Häufige Fragen
Kann man die Kosten einer Badsanierung von der Steuer absetzen?
Zum Teil: Nur der Lohnanteil ist begünstigt, und mehr als 1.200 Euro im Jahr spart niemand. § 35a Absatz 3 EStG zieht 20 Prozent der Arbeitskosten direkt von Ihrer Steuer ab, Material zählt nicht. Nötig sind die selbst genutzte Wohnung, eine Rechnung und eine Überweisung. Wie hoch der Lohnanteil Ihres Bades ist, nennt unser Festpreis-Angebot nach dem Ersttermin.
Wie hoch ist die Steuerersparnis bei einem neuen Bad maximal?
Sie liegt bei 1.200 Euro im Jahr, gerechnet für den ganzen Haushalt und nicht pro Kopf. Diese Grenze erreichen Sie mit 6.000 Euro Arbeitskosten. Da beim Komplettbad meist 40 bis 50 Prozent der Summe Lohn sind, genügt dafür etwa ein Auftrag ab 13.000 Euro. Ihren genauen Lohnanteil zeigt unser Festpreis-Angebot nach dem Ersttermin.
Welche Posten einer Badsanierung erkennt das Finanzamt an?
Anerkannt werden die Arbeitskosten: Lohn, Anfahrt, Maschinen- und Gerüstmiete, die Schuttentsorgung und die Umsatzsteuer darauf. Fliesen, Badewanne, Toilette, Armaturen, Kleber und Estrich zählen als Material nicht. Eine Rechnung, die nur eine Gesamtsumme nennt, reicht in aller Regel nicht. Im Ersttermin zeigen wir Ihnen, wie unsere Rechnungen den Lohn getrennt aufführen.
Zählt eine Barzahlung an den Handwerker für den Steuerbonus?
Nein, Bargeld kostet Sie den gesamten Abzug. Nach § 35a Absatz 5 EStG braucht es eine Rechnung und eine Zahlung per Überweisung an den Betrieb; eine Quittung mit Stempel ändert daran nichts. Auch jeder Abschlag muss überwiesen werden, nicht nur die Schlussrechnung. Wir nehmen ausschließlich Überweisungen an und vereinbaren den Zahlungsplan mit Ihnen im Ersttermin.
Wie wirkt es sich aus, wenn die Sanierung im Dezember beginnt und im Januar endet?
Ihre Zahlungen verteilen sich dann meist auf zwei Kalenderjahre, und jedes bringt eine eigene Obergrenze von 1.200 Euro mit. Maßgeblich ist in der Regel das Jahr, in dem Sie zahlen. Wie ein Abschlag vor und die Schlussrechnung nach Neujahr auf den Bonus wirken, rechnet Ihre Steuerberatung vor Baubeginn aus. Den Zahlungsplan stimmen wir im Ersttermin mit Ihnen ab.
Gibt es den Handwerkerbonus auch bei einem geförderten altersgerechten Umbau?
Nein, nicht für dieselbe Maßnahme. Wird sie mit einem zinsverbilligten Darlehen oder steuerfreien Zuschuss aus öffentlichen Mitteln gefördert, etwa dem KfW-Kredit 159, entfällt der Bonus nach § 35a Absatz 3 Satz 2 EStG. Der Zuschuss 455-B lässt sich derzeit nicht beantragen (Stand Oktober 2026). Ob Sachsen-Anhalt MODERN den Bonus sperrt, klären Sie vorab steuerlich; im Ersttermin grenzen wir die Maßnahmen ab.
Können Mieter ein neues Bad steuerlich geltend machen?
Ja, grundsätzlich schon, weil § 35a Absatz 4 EStG den bewohnten Haushalt meint und nicht das Eigentum. Tragen Sie die Kosten mit Zustimmung des Vermieters selbst, lassen Sie den Lohnanteil vor der Steuererklärung prüfen. Für Handwerkerkosten aus der Betriebskostenabrechnung brauchen Sie eine Bescheinigung des Vermieters. Wer den Auftrag erteilt, klären wir gemeinsam im Ersttermin.
Wie setzen Vermieter die Kosten eines neuen Bades ab?
Als Werbungskosten bei den Mieteinkünften, nicht über § 35a, und das fällt meist günstiger aus. Erhaltungsaufwand mindert die Einkünfte im Zahlungsjahr vollständig, Material inklusive und ohne Deckel. Eine Verteilung auf mehrere Jahre prüft Ihre Steuerberatung. Achtung gilt in den drei Jahren nach einem Kauf wegen der 15-Prozent-Grenze. Unser Festpreis-Angebot nach dem Ersttermin listet alle Positionen einzeln.
Ab wann gelten Sanierungskosten nach einem Kauf als anschaffungsnah?
Wenn sie binnen drei Jahren nach dem Erwerb netto mehr als 15 Prozent dessen ausmachen, was das Gebäude beim Kauf gekostet hat, Boden nicht eingerechnet. So steht es in § 6 Absatz 1 Nummer 1a EStG. Die Kosten wirken dann nicht sofort, sondern über die Abschreibung, bei Wohngebäuden über Jahrzehnte verteilt. Lassen Sie das vor dem Auftrag berechnen; die nötige Zahl liefert unser Festpreis-Angebot.
Zählt ein behindertengerechter Badumbau als außergewöhnliche Belastung?
Ja, das ist möglich, wenn Krankheit oder Behinderung den Umbau zwangsläufig machen; dann greift § 33 EStG, und den Nachweis besorgen Sie am besten vor Baubeginn. Abgezogen wird eine zumutbare Belastung nach Einkommen, Familienstand und Kinderzahl. Was Sie dort ansetzen, zählt nicht noch einmal beim Handwerkerbonus. Das Zusammenspiel prüft Ihre Steuerberatung, die Kosten nennt unser Festpreis-Angebot nach dem Ersttermin.
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Hinter jedem Bad stehen über 10 Jahre Badbau in Halle. Ob die Arbeit gepasst hat, entscheiden danach Kundinnen und Kunden mit ihrer Bewertung bei Google, und daran messen wir uns.
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